Сегодня мы ответим на этот вопрос и опишем основные проблемы на УСН, с которыми может столкнуться предприниматель на упрощенной системе налогообложения (УСН), в результате которых теряется большая часть финансовых средств.
Это одна из самых основных и широко распространенных ошибок на старте бизнеса. Предприниматель подал документы на регистрацию фирмы, но забыл отдельно подать заявление на УСН. Налоговая инспекция обнаруживает такую ситуацию самостоятельно и уведомляет предпринимателя о том, что его бизнес находится на общей системе налогообложения (ОСН). Таким образом, вместо 6% на УСН нужно будет отдать 20% в качестве налога.
После регистрации нужно обязательно проверить, действительно ли вы находитесь на УСН. Если вас нет в списках, то у вас есть еще 30 дней для подачи заявления на нужную систему налогообложения. Наилучшим вариантом будет получение на руки документационного подтверждения нахождения на УСН. Также нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика и найти там всю нужную информацию.
В случае, если все сроки прошли и налоговая отправила вам уведомление, ситуация решается в судебном порядке. Если вы столкнулись с такой ситуацией, лучше не пытаться разрешить ее самостоятельно, а обратиться к юристам.
Наиболее часто такая проблема возникает у предпринимателей, которые ведут торговлю на маркетплейсах. Они часто исключают комиссию маркетплейса из своих доходов и считают доходы по тем деньгам, которые пришли на расчетный счет. На самом деле правильным вариантом будет брать всю счетную информацию из отчета о продажах самого маркетплейса. В результате налоговая инспекция находит нестыковки в счете и доначисляет налог по УСН.
Такие «ошибки» также могут совершать предприниматели, желающие сэкономить на налогах. При этом необходимо понимать, что это чревато разбирательством с налоговой инспекцией. Если вы хотите сэкономить на налогах в соответствии с законодательством, можно найти регион с более низкой ставкой по УСН.
Еще предприниматели могут получить доначисления за личные операции с имуществом коммерческого назначения, которые они в силу разных причин могут не включить в список доходов. В этом случае перед заключением сделки лучше проконсультироваться с специалистом, чтобы учесть все риски.
Такая проблема в особенности касается индивидуальных предпринимателей, которые планируют расширяться. Они открывают филиал, приобретают статус организации и теряют возможность оставаться на УСН. Это происходит ввиду того, что индивидуальный предприниматель не может открыть филиал в юридическом смысле. Это может сделать только организация, к которой применяется уже другая система налогообложения.
Похожая ситуация проблемы на УСН могут возникнуть у индивидуального предпринимателя с привлечением инвесторов. Если инвестор входит в состав учредителей с долей, составляющей более 25%, компания сталкивается с доначислениями.
Перед проведением каких-либо глобальных действий с бизнесом ознакомьтесь с законами и узнайте все нюансы вашей системы налогообложения.
Расширение бизнеса рано или поздно сопровождается сменой системы налогообложения. В период смены первые два квартала налоги получаются довольно большими. Соответственно, может появиться желание не включить некоторые доходы в налоговую базу по НДС и налогу на прибыль. В результате камеральной и выездной проверок налоговая инспекция найдет неточности и обязательно начислит налоги.
Перед тем как переходить на общую систему налогообложения, посчитайте ваши будущие платежи и распланируйте все заранее с учетом рисков и возможностей. Так вы не будете сталкиваться с лишними финансовыми потерями на налогах.
Если у вас возникли проблемы на УСН или вопросы по поводу систем налогообложения, законодательства или учета доходов, мы готовы помочь вам! Обращайтесь к нам за консультацией.
