Сегодня многие боятся открывать свое дело по причине того, что не могут разобраться, как платить налоги и определиться с выбором системы налогообложения. Спешим вас заверить, что все не так страшно, как кажется на первый взгляд. Сейчас мы объясним вам основную структуру налогообложения для индивидуальных предпринимателей.
Имеются два вида налогов:
На данный момент имеется всего 5 режимов налогообложения. Давайте разберем их подробнее.
Основная система для уплаты налогов. Система ориентируется на ИП с оборотом от 150 млн руб. и с более чем 100 сотрудников в штате. Такой режим в обязательном порядке предусматривает большое количество отчетности, которую необходимо своевременно сдавать в ФНС. В связи с этим наиболее эффективным решением будет нанять бухгалтера, иначе сдача отчетности будет занимать все время.
Одна из самых популярных систем налогообложения для ИП. Она предлагает два режима:a) «Доходы» —применяется в случае, когда бизнес не требует каких-либо существенных затрат. Ставка налога – 6%.b) «Доходы минус расходы» — используется, если у бизнеса расходы близки к доходам, т.е. в случае высокой затратности бизнеса. Ставка – 15%.В рамках отчетности у этой системы уже все намного проще. Нужно сдавать только одну декларацию раз в год.
Как видно из названия, система концентрируется на патентных видах деятельности. Принцип системы заключается в том, что вместо налогов предприниматель оплачивает фиксированную сумму за патент, выдаваемый на срок от 1 до 12 месяцев.Обычно ставка по такой системе составляет 6%, но необходимо отметить, что она также зависит и от вида деятельности. Соответственно, точную информацию будет лучше узнать на сайте ФНС.Сдача декларации в этом режиме не предусматривается совсем.
Это налог для предпринимателей, которые ведут свою работу в рамках сельскохозяйственной деятельности. При такой системе нужно оплачивать только НДС и один налог «Доходы минус расходы» со ставкой в размере до 6%.В этом режиме декларация подается один раз в год.
Налоговый режим, подходящий для ИП без сотрудников. Оплату нужно производить в размере 4% от дохода физлиц и 6% от дохода юрлиц.Никакой отчетности при такой системе не предусматривается.
Страховые взносы представляют собой платежи обязательного характера, которые зачисляются в пенсионные, медицинские и социальные фонды.Есть два виды страховых взносов:a) За себя — для ИП с доходом менее 300 тыс. руб. сумма фиксированная. Каждый год она изменяется и начинает действовать с 1 января. За доходы свыше 300 тыс. руб. необходимо произвести доплату 1%. При этом общая сумма не будет превышать 259 584 руб. Оплата взносов производится не позднее 1 июля следующего налогового периода.b) За работников — если у предпринимателя имеются работники, то за них также надо уплачивать взносы.Сюда входят:
Между тем, дополнительно нужно произвести уплату взноса от несчастных случае на производстве в Фонд социального страхования. Взнос составляет от 0,2% до 8,5.Необходимо также отметить, что ИП должен сдавать в ФНС отчетность о страховых взносах каждый квартал. Отдельно нужно сдавать отчет по взносам на травматизм в Фонд социального страхования.
Оплату налогов можно произвести как на сайте ФНС, так и в Госуслугах. Лучше будет для начала заполнить квитанцию на сайте ФНС, так как часть данных там подгружается автоматически. Еще оплату возможно произвести с расчетного счета банка.
Для отправки деклараций в ФНС есть 3 способа:
ФНС, как правило, быстро замечает налоговые нарушения и вводит соответствующие санкции. Размер штрафа зависит от режима налогообложения. Поэтому лучше платить налоги, взносы, а также сдавать отчетность и декларации вовремя.